Belastingvoordelen van huurwoningen in de VS: Aftrekposten & Besparingen

Answer

Het bezitten van huurwoningen biedt verschillende belastingvoordelen die eigenaren van onroerend goed kunnen helpen hun algehele belastingdruk te verminderen. Hieronder staan enkele van de belangrijkste belastingvoordelen:

1. Afschrijvingsaftrek: Een van de grootste belastingvoordelen van het bezitten van huurwoningen is de mogelijkheid om het pand af te schrijven. Afschrijving stelt u in staat om de kosten van het pand over een bepaalde periode (27,5 jaar voor woningen) af te trekken, zelfs als het pand waarschijnlijk in waarde stijgt. Dit betekent dat u aftrekposten kunt claimen voor de slijtage van het pand, wat uw belastbare huurinkomsten vermindert. Het is belangrijk op te merken dat hoewel afschrijving op korte termijn aanzienlijke belastingbesparingen biedt, het kan worden teruggevorderd als u het pand verkoopt.

2. Hypotheekrenteaftrek: Als u een hypotheek heeft op uw huurwoning, kunt u de rente die u op de lening betaalt aftrekken. Hypotheekrente is een aanzienlijke kostenpost voor de meeste eigenaren van onroerend goed, dus deze aftrek kan een aanzienlijk voordeel zijn. Deze aftrek geldt zowel voor de rente op leningen die zijn gebruikt om het pand te kopen als voor leningen die zijn aangegaan voor verbeteringen of reparaties.

3. Aftrek van operationele kosten: Eigenaren van onroerend goed kunnen de kosten aftrekken die verband houden met het beheren en onderhouden van hun huurwoning. Dit omvat kosten zoals beheervergoedingen, advertenties, verzekeringspremies, nutsvoorzieningen, reparaties, onderhoud en zelfs reiskosten die verband houden met het beheer van het pand. Door deze operationele kosten af te trekken, verlaagt u het bedrag aan huurinkomsten dat aan belasting onderhevig is.

4. Aftrek van onroerendgoedbelasting: Onroerendgoedbelasting is een andere aftrekbare kostenpost. De onroerendgoedbelasting die u betaalt op uw huurwoning kan worden afgetrokken als bedrijfskosten. Deze belastingen worden meestal jaarlijks betaald en het betaalde bedrag kan uw belastbaar inkomen uit het pand aanzienlijk verminderen.

5. Kapitaalverbeteringen en reparaties: Terwijl reguliere reparaties en onderhoud in het jaar waarin ze worden gemaakt kunnen worden afgetrokken, worden kapitaalverbeteringen anders behandeld. Als u aanzienlijke verbeteringen aanbrengt die de waarde verhogen of de levensduur van het pand verlengen (zoals het toevoegen van een nieuw dak of het installeren van nieuwe apparaten), moeten deze kosten worden gekapitaliseerd en over de tijd worden afgeschreven. Deze verbeteringen kunnen echter nog steeds resulteren in langetermijn belastingvoordelen door het verminderen van belastbare huurinkomsten in toekomstige jaren via afschrijvingsaftrekken.

6. Passieve verliezen en verliesoverdrachten: Eigenaren van huurwoningen kunnen in aanmerking komen om passieve verliezen af te trekken als hun kosten hun huurinkomsten overschrijden. Deze verliezen kunnen andere inkomsten compenseren, waardoor de algehele belastingverplichting mogelijk wordt verminderd. Als de totale verliezen van het pand de inkomsten die u verdient overschrijden, kunt u deze verliezen mogelijk naar toekomstige jaren overdragen. Dit kan op de lange termijn aanzienlijke belastingbesparingen opleveren.

7. 1031-uitwisseling (Soortgelijke uitwisseling): Een 1031-uitwisseling stelt u in staat om vermogenswinstbelasting uit te stellen wanneer u een huurwoning verkoopt en de opbrengst herinvesteert in een vergelijkbaar pand. Deze strategie helpt investeerders om belasting op de waardestijging van het pand dat ze verkopen uit te stellen, mits ze voldoen aan specifieke IRS-vereisten. Hoewel u uiteindelijk belasting betaalt over de winst wanneer u het nieuwe pand verkoopt, stelt de 1031-uitwisseling u in staat om de belastingverplichting uit te stellen, mogelijk voor jaren of zelfs voor onbepaalde tijd als u blijft herinvesteren in soortgelijke panden.

8. Belastingvoordelen voor vastgoedprofessionals: Als u in aanmerking komt als vastgoedprofessional, kunt u verliezen op huurwoningen aftrekken van uw andere inkomsten zonder onderworpen te zijn aan de gebruikelijke regels voor passieve verliezen. Om in aanmerking te komen, moet u meer dan 750 uur per jaar besteden aan vastgoedactiviteiten en voldoen aan bepaalde andere vereisten die door de IRS zijn vastgesteld. Deze status kan aanzienlijke belastingbesparingen opleveren voor degenen die hun brood verdienen in de vastgoedsector.

9. Aftrek voor gebruik van thuiskantoor: Als u uw huurwoningen vanuit een thuiskantoor beheert, komt u mogelijk in aanmerking voor de aftrek voor thuiskantoor. Dit stelt u in staat om een deel van uw huisgerelateerde kosten, zoals nutsvoorzieningen, verzekeringen en reparaties, af te trekken op basis van de vierkante meters van uw thuiskantoor. Deze aftrek kan van toepassing zijn als uw thuiskantoor regelmatig en uitsluitend wordt gebruikt voor het beheren van uw huurwoningen.

Deze belastingvoordelen maken het bezit van huurwoningen een aantrekkelijke optie voor veel investeerders. Het is echter belangrijk om een belastingprofessional te raadplegen om ervoor te zorgen dat u volledig profiteert van de beschikbare aftrekken en voldoet aan alle IRS-regels en -voorschriften. Een goede planning en begrip van belastingwetten kunnen u helpen uw investering te maximaliseren en uw belastingverplichting te verminderen.